Если вы владеете американскими акциями и получаете с них доход в виде дивидендов, то при получении дивиденда от американской компании США списывает налог в размере 30%. У вас есть легальная возможность уменьшить налог на дивиденды с 30% до 13%.
Уменьшить налог на дивиденды
Любой инвестор и трейдер на бирже хочет снизить издержки и налоги. Одним из законных способов уменьшить размер НДФЛ — подписать соответствующее заявление. Вне зависимости от брокера это ваше законное право.
Что такое форма W-8BEN?
W-8BEN – налоговая форма, которую используют предприятия и физические лица, не являющиеся гражданами Соединенных Штатов Америки и не зарегистрированные в Соединенных Штатах Америки, но получающие прибыль от сотрудничества с компанией США.
Подписывать форму W-8BEN нужно, чтобы уменьшить налог на дивиденды с американских акций. Когда вы получаете дивиденды от американской компании, США списывает с вас налог. Если не подписать форму, то от суммы дивидендов удержат 30%.
Ставку налога можно уменьшить, если заполнить форму W-8BEN. Она подтвердит, что вы не налоговый резидент США. Тогда с дивидендов спишут 13%:
- 10% в пользу США — автоматически;
- 3% в пользу России — нужно доплатить самостоятельно.
Представим, что вы получили дивиденды в размере 100$. В случае если вы не подписывали форму W-8BEN, будет удержан налог в размере 30%, что составит 30$ и на руки выпучите 70$ (по текущему курсу это примерно 4930 руб.)
Если же вы заполните форму, тогда автоматически с вас будет удержана сумма в размере 10$ и вам самостоятельно необходимо будет заплатить еще 3$. Таким образом на руки вы получите 87$, что по текущему курсу примерно 6124 руб.
Форма W-8BEN действует 3 года. После этого нужно снова ее подписать, если опять захотите уменьшить налог на дивиденды.
Налог с дохода от продажи акций после подписания формы останется тем же — 13% в пользу России.
Как рассчитать налог на дивиденды иностранных компаний
Дивиденды от иностранных компаний вы получаете в валюте, но налог с них нужно заплатить в рублях. При расчете налога валюту в рубли нужно конвертировать по курсу ЦБ на день, когда дивиденды поступили на счет, и уже получившуюся сумму умножить на ставку налога.
Дивиденды по акциям американских компаний придут на счет уже за вычетом 10%, уплаченных в счет США. Еще 3% от первоначальной (до вычета 10% в пользу США) суммы дивидендов вам нужно самостоятельно доплатить в пользу ФНС.
Допустим, вы получили дивиденды 100$ 5 июня 2020 года на свой счет. Курс доллара на 5 июня 2020 года был 69,0151 руб. Значит, вы получили сумму дохода, эквивалентную 6 901,51 руб — от этой цифры и нужно будет заплатить 3%, т.е. 207,05 руб.
Бывает, что необходимо заплатить не 3%, а 13% налога на дивиденды иностранной компании.
Дивиденды по бумагам $TCS (акции Тинькофф Банка) поступят в полном размере, так как на Кипре, где зарегистрирована компания, налог на доходы с дивидендов — 0%. Поэтому в России нужно заплатить налог с дивидендов в полном размере — 13%.
