Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

4 мин. чтения

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет для инвестиций, с помощью которого можно торговать на бирже: покупать валюту, акции, облигации и другие ценные бумаги.

Программа начала работать с 1 января 2015 года. Как утверждает правительство, основная цель — массовое стимулирование население к инвестированию денежных средств на фондовом рынке.

Преимущества ИИС

В отличие от обычного брокерского счета, для владельцев Индивидуального Инвестиционного Счета на выбор есть два типа налогового вычета.

Вы можете выбрать один из двух налоговых вычетов — в зависимости от того, какой из них вам кажется более выгодным:

  • Налоговый вычет типа «А». Вы сможете ежегодно возвращать 13% от суммы, которую вносите на ИИС. Так в дополнение к доходу от инвестиций можно гарантированно получать до 52 000 Р в год. Чтобы воспользоваться вычетом, у вас должен быть официальный доход, облагаемый НДФЛ, потому что вернуть можно только налог, который вы уже заплатили.
  • Налоговый вычет типа «Б». С этим вычетом вы экономите на налоге. Вам не придется отдавать государству 13% дохода от инвестиций, которые вы должны ему по закону. Этот вычет можно оформить один раз, когда будете закрывать ИИС.

Выбрать налоговый вычет можно в течение 3-х лет.

Ограничения ИИС

Законодательно установлено, что один человек вправе открыть единовременно лишь один ИИС. Стоит отметить, что возможно одновременное владение индивидуальным инвестиционным счетом и обычным брокерским счетом.

Максимальная сумма пополнений в течение календарного года ограничена 1 млн. рублей. Данный лимит обновляется 1 января.

Пополнять Индивидуальный инвестиционный счет можно только в рублях. Но с ИИС можно покупать валюту на бирже и уже ей оплачивать иностранные бумаги.

Вывод денежных средств с ИИС равен его закрытию. Частичный вывод денежных средств невозможен. Если вывод средств происходит раньше 3-х лет с момента заключения договора, то вы лишаетесь налоговых льгот и ранее полученные вычеты по ИИС придется вернуть. Деньги вам будут выданы с учетом вычета налога 13% с прибыли.

Вычеты типа «А» и типа типа «Б»

Вычет типа «А»

Вычет типа «А» позволяет инвестору получить налоговую льготу в размере уплаченного им НДФЛ с официального места трудоустройства.

Вычет можно получить с ежегодного пополнения ИИС на сумму 400 000 рублей в размере 13% от суммы внесенных средств.

400 000/100 *13= 52 000 рублей

Итого по данному вычету максимально вы можете получить 52 000 рублей

Важно! В тот год, когда вы получаете данный вычет, ваш работодатель должен будет перечислить с вашей зарплаты НДФЛ не менее той суммы, на которую вы получаете вычет.

Вычет типа «Б»

Данный тип вычета позволяет не платить льготу на доход от продажи активов.

Вычет типа «Б» подходит для торговли активами на бирже.

На обычном брокерском счете вы платите 13% с прибыли по продаже бумаг. Вычет типа «Б» позволяет вам не платить данный налог.

Какой тип вычета более выгодный?

Чем дольше срок владения ИИС и чем больше активов вы на нем копите, тем более выгоден становится тип «Б», с условием последующей продажи активов.

Рассмотрим ситуацию, когда вы вносите 10 лет на ИИС по 400 000 рублей в год.

В случае льготы типа «А» за 10 лет вы получите вычет в размере 520 000 рублей.

Вычет типа «Б»

Допустим вы вносите по 400 000 рублей раз в год. Ваша доходность составляет 10% в год. Вы инвестируете 10 лет. Через 10 лет сумма ваших активов будет равна 7 603 000 рублей.

Если вы продадите данные активы и воспользуетесь льготой типа «Б», то ваша выгода будет равна 988 390 рублям.

Очевидно, что в данном случае тип «Б» более интересен чем тип «А».

Как открыть Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет можно открыть у брокера. Брокер должен иметь лицензию, в противном случае сохранность ваших денежных средств будет под угрозой.

В Тинькофф инвестиции проходит акция. При регистрации по ссылке вы получите месяц обслуживания бесплатно и акции крупной компании на сумму до 20 000 рублей! Среди таких компаний — Intel, «Газпром», Nokia, «Полиметалл», General Electric, «Детский мир», Pfizer, X5 Retail, «Сбербанк» и пр.

Акции крупной компании до 20 000 рублей в подарок от Тинькофф

Для открытия счета необходимо заполнить форму на сайте, после чего в удобное для вас время и место привезут полный пакет документов для подписания. Через 2 дня после подписания документов вы сможете пользоваться вашим брокерским счетом.

Индивидуальный инвестиционный счет в Тинькофф Инвестиции

Также Индивидуальный инвестиционный счет можно открыть в управляющей компании. В данном случае предполагается подписание договора доверительного управления. Отдавая свои активы в распоряжение УК, вы получаете возможность получения дохода без необходимости вникать в особенности функционирования фондового рынка и отслеживать динамику его развития.

Пополнение ИИС

Пополнить Индивидуальный инвестиционный счет можно с дебетовой карты Тинькофф или карты другого банка — мгновенно и без комиссии.

Пополнить Индивидуальный инвестиционный счет можно только рублями, но хранить валюту на счете можно — для этого их нужно купить на бирже.

Купить иностранные ценные бумаги тоже можно — если оплатить их долларами, которые вы купили на бирже. Если по иностранной бумаге выплатят дивиденды, на ИИС их зачислят также в долларах.

Пополнять Индивидуальный инвестиционный счет необязательно. Вы можете открыть счет и не пользоваться им. Платить за обслуживание в этом случае не нужно.

Закрытие ИИС

С ИИС нельзя вывести часть средств — только сразу все деньги и ценные бумаги. В этом случае вам придется закрыть счет.

Если закрыть счет до того, как пройдет три полных года с его открытия, вы потеряете право на оба налоговых вычета. Если вы уже оформили вычет типа «А» и вернули 13% от денег, внесенных на Индивидуальный инвестиционный счет, то налоговая начислит вам налог равный этой сумме, а еще добавит пени за то время, пока вы пользовались этими деньгами — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый рабочий день просрочки.

Вычет типа «Б» также можно получить только через три года после открытия ИИС. Поэтому если закрываете счет раньше, с дохода от инвестиций придется заплатить 13% налога.

После закрытия ИИС рекомендуется сразу открыть новый счет даже в том случае, если вы не планируете его пополнение в ближайшее время. В долгосрочной перспективе могут понадобиться денежные средства, и тогда срок для их вывода будет не таким большим.

5 1 голос
Оцените статью
Подписаться
Уведомление о
guest
0 Комментарий
Обратная связь
Все комментарии